종합소득세 신고기간 및 대상

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종합소득세 신고기간 및 대상

정보의 모든 것00 2024. 4. 11. 22:00

다가오는 5월은 종합소득세 신고하고 납부하는 달입니다. 종합소득세 신고 기간은 보통 5월 중순 ~ 말입니다. 종합소득세, 근로소득세와 주민세, 건강보험료 등을 합산하여 신고하면됩니다. 종합소득세 신고기간 및 대상에 대해서 알려드리겠습니다. 본인이 받을 수 있는 혜택과 불이익에 대해서 잘 알아보시기 바랍니다.

종합소득세란?

과세기간 동안 종합소득을 올린 사람은 그 다음 해의 5월 1일부터 31일까지 종합소득세를 신고하고 납부해야 합니다. 이때 종합소득은 이자, 배당, 사업, 근로, 연금 및 기타 소득을 모두 포함합니다. 단, 근로소득만 있는 경우 연초에 이미 연말정산을 마친 사람은 별도로 확정신고를 하지 않아도 됩니다.

✅ 신고기간 : 다음년도 5월 1일 ~ 4월 31일

종합소득세 신고방법

3가지 신청방법이 있습니다. 온라인, 세무대리인, 서면 신고가 가능합니다.

온라인 신고

종합소득세 온라인 신고는 홈텍스에서 바로 가능합니다.

홈텍스 로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 일반신고 → 정기신고 → 신고서 작성 및 제출

종합소득세 내 각 신고 내용은 아래 표를 참고하시면 됩니다.

정기신고	법정신고기한내 신고
기한 후 신고	법정 신고 기한 경과
수정 신고	적게 신고하여 증액신고
경정청구	많이 신고하여 감액 청구
파일 변환 신고	회계 프로그램에서 작성한 파일로 신고

모바일 앱인 손택스에서도 가능합니다. 핸드폰으로 간편하게 신청할 수 있으니 오히려 편합니다.

세무대리인 신고

서류 작성을 통한 신고가 필요할 때는 전문가의 도움을 빌려 세무대리인의 도움을 받아 신고할 수 있습니다.

서면신고

국세청 홈페이지에서 신고서 서식을 다운받을 수 있습니다. 관할 세무서에 우편 접수 혹은 민원실에 접수하면 됩니다. 신고서 서식은 아래 버튼에서 바로 다운받을 수 있습니다.

종합소득세 납부 방법

종합소득세 신고 후 납부는 홈택스, 손택스, 카드로택스, 인터넷지로에서 가능합니다. 은행 직접 납부도 가능합니다. 종합소득세 납부는 본인이 사용하기 편한 방법을 선택해서 납부하시면 됩니다.

홈택스 로그인 → 납부, 고지 환급 → 세금납부 → 납부할세액 조회납부 → 납부하기 → 결제수단 선택

납부 금액 모의 계산기

납부 세액은 아래와 같은 방식으로 산출됩니다. 자세한 과정 알려드릴테니 집중하고 보세요!

종합소득 과세표준
- 종합소득 과세표준 = 종합소득금액 - 소득공제
산출세액
- 샌출세액 = 종합소득 과세표준 * 세율 (6 ~ 45%)
납부할 세액
- 납부할 세액= 산출세액 - 세액공제

모의계산기는 아래 버튼에서 바로 확인해보실 수 있습니다.

소득세율 표

종합소득 세율은 아래 표와 같으니 참고하세요.

과세표준	세율	누전공제
1,200만원 이하	6%	-
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	1,080,000원
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	5,220,000원
8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하	35%	14,900,000원
1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	19,400,000원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	25,400,000원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	35,400,000원
10억원 초과	45%	65,400,000원

미신고시 불이익

1. 각종 세액 공제 및 감면 혜택 제외

2. 아래 표와 같은 가산세 부담

종류	부과사유		가산세액
무신고 가산세	일반 무신고	간편장부 대상자	[무신고납부세액 * 20%]
	일반 무신고	복식부기 의무자	[무신고납부세액 * 20%] [수입금액 * 0.07%] 중 높은 금액
	부정 무신고	간편장부 대상자	[무신고납부세액 * 40%]
	부정 무신고	복식부기 의무자	[무신고납부세액 * 40%] [수입금액 ( 0.14%] 중 높은 금액
납부지연가산세	미납, 미달납부		미납, 미달 납부세액 * 미납기간 * 0.022%

미신고 기준 확인하시고 소득이 있으신 분들은 불이익을 받지 않도록 미리 챙겨서 신고하시기 바랍니다.