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"요즘은 주식 시장이 엄청 뜨거워졌죠. 근데 주식 투자할 때 세금 문제가 복잡해서 납득이 안 가는 경우가 많아요. 그래서 올해 처음으로 나온 ‘주식과 세금’이라는 책을 소개할게요. 이 책은 주식 거래의 기본 상식부터 시작해서 주식 살 때, 갖고 있을 때, 그리고 팔 때까지 어떤 세금 문제가 있는지 자세하게 다루고 있어요. 뿐만 아니라 세금을 아끼는 꿀팁이나 자주 하는 실수 사례도 많이 소개돼 있어요. 문제를 직관적으로 이해할 수 있도록 76개의 문답 형식으로 구성되어 있고, 인포그래픽도 적극 활용돼서 읽기 편하답니다. 이 책은 납세자들의 이해를 돕기 위해 만들어졌습니다.
⬇️ 국세청 "주식과 세금" 전자책 다운로드 ⬇️
국세청 발간 '주식과 세금' 전자책 목차
1. 주식 등 과세이해를 위한 기초 지식
- 주식의 개념과 종류가 궁금해요.
- 주식시장에 대해 알고 싶어요
- 상장이란 무엇인가요?
- 주식거래 절차도 알고 싶어요
- 상장주식 매매거래의 종류 및 시간은 어떻게 되나요?
- 주식 매매계약은 어떻게 체결되나요?
- 단일가매매와 접속매매의 적용시간에 대해 알고 싶어요
- 기타 매매계약체결방법도 알려주실 수 있나요?
- 상장주식 거래 후 결제는 어떻게 하나요?
- 주식과 유사한 금융투자상품도 많던데... 금융투자상품이란 무엇인가요?
- 금융투자상품 중 증권의 개념 및 종류에 대해 알려주세요
2. 주식 등 양도소득의 이해
- 주식등에 관련된 여러 가지 세금 : 주식에 부과되는 모든 세금
- 주식등 양도소득 과세대상 : 양도 시 발생하는 세금
- 상장주식 양도소득세 과세대상 대주주 : 대주주에 대한 모든 것
- 국외주식 양도소득세 : 미국 증권시장, 해외 상장지수펀드(ETF)
- 주식등의 양도·취득시기 : 양도 및 취득 시기는 언제?
- 주식등 양도소득세 계산 : 양도소득세에 대한 모든 것 (국내/미국주식)
- 주식등 양도소득세 신고 : 양도소득세 신고 시기와 신고 방법
- 주식 양도소득세 신고·납부 방법 안내
3. 주식 등 거래 관련 기타 세금
- 주식등 거래 관련 증권거래세 등 : 양도소득세 외 다른 세금 납부
- 주식등 증여 관련 증여세 : 주식 증여 관련한 모든 것
4. 파생상품 양도소득의 이해
- 파생상품이란 무엇인가요?
- 양도소득세 과세대상 파생상품은 무엇이 있나요?
- 파생상품의 양도·취득시기 및 양도·취득가액은 어떻게 되나요?
- 양도소득세 과세대상 파생상품별로 양도차익의 산정방법이 궁금해요
- 파생상품 양도소득기본공제는 어떻게 적용하나요?
- 주식워런트증권(ELW)은 자본시장법상 증권에 해당하는데 이 경우 지분증권인 주식등의 양도손익과 통산할 수 있는지?
- 파생상품 양도소득세 세율은 주식과 다른가요?
- 파생상품 양도소득세는 언제까지 신고해야 하나요?
5. 배당소득의 이해
- 소득세는 어떤 세금인가요?
- 종합소득세에 대해 구체적으로 알고 싶어요
- 금융소득종합과세란 무엇인가요?
- 배당소득세가 궁금해요?
- 비과세, 감면 등 과세되지 않는 배당소득은 무엇이 있나요?
- 배당소득이 발생한 날은 언제가 되는 건가요?
- 배당소득금액은 어떻게 계산하나요?
- 상장주식 보유 시 배당금이 지급된 경우 지급하는 회사가 원천징수를 하나요?
- 배당소득이 종합과세되는 경우 종합과세 방법은?
- 배당소득이 종합과세되는 경우 세액계산은 어떻게 하나요?
- 금융소득 종합과세시 적용되는 종합소득세 기본세율은 어떻게 되나요?
- 배당세액공제 및 기납부세액의 공제방법을 알려주세요
6. 주식의 평가
- 주식평가는 왜 하는 건가요?
- 평가는 언제를 기준으로 하나요?
- 주식 평가방법을 알려주세요
- 주식평가 시 시가란 무엇인가요?
- 시가가 없는 경우 어떻게 평가하나요?
- 비상장주식의 보충적 평가방법을 구체적으로 알고 싶어요
- 부동산을 많이 보유하고 있는 비상장주식의 평가방법이 다르다고 들었는데
- 순자산가치로만 평가하는 경우에 대해 알려주세요
- 특수한 경우의 주식평가 방법도 알려주세요
7. 주식 관련 조세특례
- 개인종합자산관리계좌(ISA)가 뭔가요?
- 벤처기업에 출자하는 경우 세금혜택은 없나요?
8. 절세 꿀팁 모음
꿀팁 1) 주식 양도소득세 절세
- 손실 활용(실현)하기
- 증여재산공제 활용하기
- 양도소득 기본공제 활용하기
꿀팁 2) 주식 증여세 절세
- '상장주식 증여' vs '주식취득자금 증여'
- 주가가 떨어졌을 때 증여를 고려하세요
- 비상장주식 거래 시 유의사항
꿀팁3) 기타 절세
- 개인종합자산관리계좌 활용하기
9. 자주 실수하는 주식 양도소득세 신고사례
1) 세율적용
- 중소기업 여부를 확인하지 않고 세율을 잘못 적용한 사례
- 대주주 여부를 확인하지 않고 세율을 잘못 적용한 사례
- 보유기간을 확인하지 않고 세율을 잘못 적용한 사례
- 사례 연간 양도소득금액을 합산하여 누진세율(25%)을 적용하여야 하나 세율 적용을 잘못한 사례
- 특정주식에 적용되는 일반 누진세율(6~45%) 미적용 사례
- 신주인수권 단기 양도 후 단기 양도세율(30%) 미적용 사례
2) 대주주 판단
- 이혼한 배우자의 보유주식을 포함하지 않고 최대주주 여부를 판단한 사례
- 대주주 요건에 해당하는 기존 보유주식을 전량 처분한 후 새로 매수한 주식 기준으로 대주주 요건을 잘못 판단한 사례
- 주식 매매계약 체결일과 결제일을 혼동하여 대주주 요건을 잘못 판단한 사례
3) 손익 통산
- 과세대상이 아닌 주식거래의 손실을 반영하여 신고한 사례
- 예정신고기간에 국외주식의 양도차손을 국내주식과 통산하여 신고한 사례
- 손익통산 순서를 잘못 적용하여 신고한 사례
4) 기본 공제
- 기본공제를 매 예정신고마다 중복 적용한 사례
5) 기타
- 상장주식 장외 거래분 양도소득세 신고 누락
일단 저부터 읽어야겠다는 생각이 마구마구 듭니다. 주식 관련 절세 팁과 일단 주식에 대해서 자세히 알려주니 이보다 더 좋은 전자책은 없다는 생각이 듭니다. 이미 주식을 하고 있는 사람들에게도 이러한 팁들은 정말 귀한 것 같아요.
위의 그림처럼 정말 한 눈에 알아보기 쉽도록 주식에 관련한 팁들을 그림으로 표현해주고 있습니다. 국세청에서 이렇게나 좋은 자료를 배포했다니, 정말 좋은 자료인 것 같아요. 국세청 전자책 꼭 다운로드 해보시고, 주린이 벗어나보려고 합니다.
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